Impôts 2024 : vous faites votre première déclaration de revenus ? Voici comment bien la remplir

Remplir sa première déclaration de revenus nécessite de s’être créé un espace particulier sur impots.gouv. Pour cela, munissez-vous de votre numéro fiscal !

Vous venez de quitter le foyer fiscal de vos parents et vous vous apprêtez à déclarer vos revenus pour la première fois ? Il peut être compliqué de s’y retrouver. Mais pas d’inquiétude ! Voici la démarche à suivre.

Ça y est, c’est l’heure de la grande première ! La déclaration en ligne des impôts 2024 sur le revenu de 2023 s’est ouverte ce jeudi 11 avril, et comme près de 40 millions de foyers fiscaux, je m’apprête à remplir la mienne. Peut-être vous aussi ? Peut-être que comme l’auteur de ces lignes, vous n’étiez pas concerné jusqu’alors car encore sur le foyer fiscal de vos parents. Et peut-être que, comme lui, vous souffrez d’une anxiété administrative et appréhendiez ce moment…

C’est nouveau, il n’est pas forcément si simple de s’y retrouver. Et cela peut être source d’inquiétude… Pourtant, en se penchant sur la question, celle-ci peut être rapidement réglée ! Voici donc les étapes à suivre pour vaincre sa phobie administrative et déclarer ses revenus pour la première fois… Et ainsi accomplir cet acte citoyen qu’est le fait de payer ses impôts !

Suis-je bien concerné ?

C’est une question qu’il est légitime de se poser. Moi-même, j’ai dû m’en assurer… Rappelons les règles avant de voir mon cas. Il faut savoir qu’à partir du moment où vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez faire une déclaration personnelle. Et ce que vous perceviez des revenus, ou non. Rappelons tout de même dans quels cas, un enfant majeur peut être rattaché au foyer fiscal de ses parents.

Dès ses 18 ans, un enfant doit déclarer ses revenus. Mais jusqu’à ses 21 ans, il peut demander à rester rattaché au foyer fiscal de vos parents. Dans ce cas, ce sont donc ces derniers qui inscriront les sommes que vous avez éventuellement perçues sur leur propre déclaration. Si vous êtes étudiant, vous pouvez même prolonger votre rattachement fiscal jusqu’à vos 25 ans.

Faisons remarquer que l’âge et la situation que vous aviez au 1^er janvier de l’année d’imposition sont pris en compte. Donc au 1^er janvier 2023 pour cette année 2024. De ce fait, si vous n’êtes plus étudiant aujourd’hui, mais que vous l’étiez à l’époque, ou bien que vous avez 25 ans mais en aviez 24, alors vous pouvez éventuellement rester sur le foyer fiscal de vos parents. Si c’est le cas, n’hésitez pas à les consulter pour voir ce qui est le plus intéressant pour vous, comme pour eux.

Me concernant, en 2023, j’étais sur la déclaration de mes parents car au 1^er janvier 2022, j’avais 23 ans et étais encore étudiant. Je percevais pourtant bien des revenus, puisque j’étais en alternance. Mais je n’ai pas eu besoin de m’embêter à les déclarer moi-même. Mais le temps de l’insouciance est terminé ! Au 1^er janvier 2023, j’avais encore moins de 25 ans, mais n’étais plus étudiant ! En 2024, je dois donc affronter l’épreuve de la déclaration fiscale…

Alors ? Comme moi, vous êtes bien concerné ? C’est que vous allez pouvoir rentrer dans la belle et grande famille des contribuables ! Même si vous l’étiez déjà techniquement, puisque vous payiez déjà la TVA… Toujours est-il qu’il vous faut encore récupérer votre passe-droit, le graal, le bien nommé numéro fiscal.

Comment obtenir mon numéro fiscal ?

Ne vous inquiétez pas, la quête ne sera pas longue et fastidieuse. L’administration fiscale, bienveillante qu’elle est, a pensé à vous et a dû l’envoyer par la poste au domicile de vos parents. Si comme moi vous ne vivez plus chez eux, dites-leur de surveiller le courrier ! Une fois que vous avez récupéré l’enveloppe, estampillée du logo des Finances publiques, ouvrez-la et consultez la lettre qu’elle contient. Bon, me concernant, je n’ai pas eu ce plaisir. Mais mon père l’a fait pour moi et m’a transféré son contenu.

«Â L’année dernière, vous n’avez pas déposé personnellement de déclaration de revenus car vous étiez rattaché au foyer fiscal de vos parents. Cette année, vous allez peut-être faire votre première déclaration en votre nom propre », m’écrit l’administration fiscale, décidément bien renseignée ! Mais j’ai surtout prêté attention au carré qui se trouve en haut à gauche du courrier et intitulé « Mes références ». Là s’y trouve ledit numéro fiscal composé de 13 chiffres. Ainsi que le tout aussi précieux « Numéro d’accès en ligne ». L’un et l’autre vous seront indispensables pour la prochaine étape, l’activation de votre espace particulier impots.gouv.

Faisons remarquer que l’administration fiscale française attribue automatiquement à toute personne physique ayant une obligation fiscale. Peut-être avez-vous été concerné, avant même votre première déclaration de revenus, par une obligation de paiement. D’une taxe d’habitation pour un logement étudiant que vous avez occupé par exemple. Dans ce cas, votre numéro fiscal n’a pas changé !

Je n’ai pas reçu de courrier

L’administration fiscale, ou la poste, n’est malheureusement pas infaillible. Il se peut que vous ne receviez pas le courrier contenant les informations pour votre première déclaration. C’est embêtant, mais il ne faut pas se décourager. Les services fiscaux devront d’abord procéder à la vérification de votre identité, et cela ne pourra se faire en ligne.

Vous devrez donc vous adresser à un centre des Finances publiques et leur communiquer votre état civil, votre adresse postale, votre adresse mail, et leur fournir une copie physique d’une pièce justificative d’identité. Vous pouvez donc les joindre à distance et envoyer les documents par la poste, ou bien vous rendre directement au guichet.

Vérification faite, vous recevrez un mail qui vous permettra d’accéder à votre espace particulier du site impots.gouv. Vous pourrez vous identifier grâce au numéro fiscal que vous aurez (enfin) reçu et votre date de naissance.

Je crée mon espace particulier

Cette étape est tout à fait instinctive. J’ai juste eu à remplir tout ce que le site impots.gouv me demandait. Rien de bien sorcier : mon état civil, mes coordonnées… Ah, mon « revenu fiscal de référence » ? Quésaco ? C’est un montant calculé par l’administration fiscale à partir des revenus que vous avez déjà déclarés. Dans notre cas, comme nous n’avons rien déclaré jusqu’alors, il est de 0. Cela va de soi, mais au cas où, la DGFiP l’a quand même fait figurer sur mon courrier d’informations.

J’ai donc renseigné « 0 » là où on me l’a demandé. Puis finalisé la création de votre compte en déterminant un nouveau mot de passe. Ça y est ! Mon espace particulier est activé ! Via celui-ci, je vais pouvoir faire toutes mes démarches… parmi lesquelles votre déclaration de revenus.

Que dois-je déclarer ?

C’est bon, je suis fin prêt pour déclarer. Depuis le tableau de bord de votre espace particulier, je peux cliquer sur « Accéder à la déclaration en ligne » pour démarrer la procédure. Une page s’ouvre, et la phase la plus importante commence alors. Je vais pouvoir renseigner toutes les informations sur mes revenus de l’année dernière. Là encore, il faut se laisser guider. Mais ayez tout de même en tête la liste des revenus que vous devez déclarer.

Salaires, revenus professionnels ou non professionnels, pensions, revenus de capitaux mobiliers, revenus fonciers, plus-values mobilières et immobilières… la liste complète et détaillée figure sur ce site du gouvernement. Notez d’ailleurs que les activités salariées des jeunes bénéficient de plusieurs exonérations, en fonction de l’âge et du statut. Job étudiant, stage en entreprise, alternance… découvrez comment ils sont imposés dans cet article.

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Dans mon cas, rien de grandiloquent. Je n’ai pas fait de plus-value en revendant des actions, simplement car je n’en ai pas. Je n’ai pas non plus perçu de loyer de celui ou celle qui loue un de mes biens immobiliers, simplement car je n’ai pas fait d’investissement locatif. Non, en 2023, je me suis contenté de mon salaire.

La tâche ne s’annonçait donc pas trop complexe, même si je redoutais de devoir aller fouiller chacune de mes fiches de paye pour y retrouver mon « revenu net imposable ». Sur un bulletin de salaire, c’est la ligne qu’il faut regarder pour l’inscrire dans sa déclaration de revenus. Mais je n’ai même pas eu à faire cela, et peut-être vous aussi ! Ma déclaration était préremplie, avec le montant de la retenue à la source prélevée par l’employeur, qui l’a directement communiqué aux Finances publiques. C’est presque de la magie ! Et puis finalement, déclarer ses revenus, ce n’est pas si compliqué !